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【2014年NISA預り】非課税期間満了に伴う、ロールオーバー・課税口座へ移管について

2018/12/28

2014年に一般NISA口座でお買付けされた上場株式や公募株式投資信託等は2018年12月末に非課税期間が満了となります。
2018年末に非課税期間満了による2014年NISA預りは、2018年末最終営業日（12月28日）の夜間に移管（ロールオーバー/課税口座へ移管）されます。
移管の取扱いはお客様のご意向と口座状況により異なります。
詳細は以下をご確認ください。

ロールオーバー/課税口座へ移管の取扱い

【ロールオーバーの ご意向あり】
2019年NISA口座の勘定設定 取扱方法
一般NISA設定 2019年の一般NISA預りとしてロールオーバー
一般NISA未設定またはつみたてNISA設定 特定口座の開設状況により異なります。
【開設済】特定預りとして課税口座（特定口座）へ移管
【未開設】一般預りとして課税口座（一般口座）へ移管
【ロールオーバーの ご意向なし】
特定口座の開設状況 取扱方法
開設済 特定預りとして課税口座（特定口座）へ移管
未開設 一般預りとして課税口座（一般口座）へ移管

ロールオーバーの場合

取得コスト
取得コストは変わりません
ロールオーバー前の取得コストを引き継ぎます
NISA枠使用の取扱い
NISA非課税枠［2019年］の残額がロールオーバー分減少します
2018年末最終営業日の時価を用いて、2019年勘定のNISA使用額（ロールオーバー額）を算出します
・株式：年末最終営業日の終値、最終気配値（重複上場の場合は最安値）
・投信：年末最終営業日の基準価額
日付 対象画面 内容
2018/12/29（土）（年末最終営業日の翌日） TOP
株式現物買注文
まめ株（単元未満株）買注文
立会外分売銘柄一覧、立会外分売注文
IPO/PO銘柄一覧、IPO/PO申込
投信買付注文
投信スイッチング
投信積立		 NISA非課税枠［2019年］
残額がロールオーバー分減少します
2018/12/29（土）（年末最終営業日の翌日） NISA預り資産　※年別NISA預り 預り年
2014年→2019年に変わります
ラベル［ロールオーバー予定］
非表示となります
2018/12/29（土）（年末最終営業日の翌日） 預り資産 ラベル［非課税期間満了預りあり］
非表示となります
2019/1/5（土）（年初第一営業日の翌日） 取引履歴 入出庫明細
以下のとおり表示します
「出庫（ロールオーバー）／NISA」
「入庫（ロールオーバー）／NISA」
  • 2018年に受渡日が2019年となるお取引をされた場合は、年末の移管処理（ロールオーバー/課税口座へ移管）に伴い、2018年12月29日～2019年1月4日までの間、取得コスト、評価損益等について正しい値を表示することができない場合がございます。

課税口座へ移管の場合

取得コスト
取得コスト、取得金額、評価損益が変わります
特定預り、一般預りの取得コストは、年末最終営業日（12月28日）の時価で洗い替えます
・株式：年末最終営業日の終値、最終気配値（重複上場の場合は最高値）
・投信：年末最終営業日の基準価額
日付 対象画面 内容
2018/12/29（土）（年末最終営業日の翌日） TOP 評価損益合計
課税口座へ移管処理にて取得コスト洗い替えのため、変わります
2018/12/29（土）（年末最終営業日の翌日） 預り資産
現物売注文
まめ株（単元未満株）売注文
投信売却		 取得コスト、取得金額、評価損益
課税口座へ移管処理にて取得コスト洗い替えのため、変わります
預り区分
NISA預り→特定預り、一般預りに変わります
2018/12/29（土）（年末最終営業日の翌日） 預り資産 預り明細
NISA預りから明細削除、または数量減少
特定預り、一般預りに明細追加
ラベル［非課税期間満了預りあり］
非表示となります
2018/12/29（土）（年末最終営業日の翌日） NISA預り資産　※年別NISA預り 預り明細
非課税期間満了の預り年の明細削除
ラベル［課税口座へ移管予定］
非表示となります
2019/1/5（土）（年初第一営業日の翌日） 取引履歴 入出庫明細
以下のとおり表示します
「出庫（非課税期間満了）／NISA」
「入庫（非課税期間満了）／特定」
「入庫（非課税期間満了）／一般」
2019/1/5（土）（年初第一営業日の翌日） ご投資状況 取得金額合計、評価損益合計
課税口座へ移管処理にて取得コスト洗い替えのため、変わります
  • 2018年に受渡日が2019年となるお取引をされた場合は、年末の移管処理（ロールオーバー/課税口座へ移管）に伴い、2018年12月29日～2019年1月4日までの間、取得コスト、評価損益等について正しい値を表示することができない場合がございます。

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