決算（投資信託）｜証券用語解説集

運用会社が投資信託の資産や負債、損益などを計算し、運用結果を取りまとめる一連の手続き。決算内容は、運用の状況や今後の運用方針などとともに「運用報告書」などに記載される。

決算後に分配金が投資家に支払われる投資信託もある。投資信託によって決算回数が異なり、「年1回決算型」のほか、3ヵ月毎に決算を行う「年4回決算型」、毎月分配金を出すことを目指す年12回決算の「毎月決算型・毎月分配型」などがある。同一ファンドでも決算回数別に複数のコースが設定されている場合もある。